Sanciones de seguro de salud para un individuo

¿Tendrá que pagar una multa fiscal por no tener seguro de salud? ¿Cuánto es la multa del seguro de salud? ¿Qué cuesta menos: pagar la multa fiscal o comprar un seguro de salud?

Una de las partes más controvertidas de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio es el mandato individual que requiere que los estadounidenses tengan seguro de salud. Si bien una pequeña cantidad de estadounidenses están exentos del requisito de tener cobertura de seguro de salud, el resto de nosotros enfrentamos una multa, el pago de responsabilidad compartida, si no tenemos seguro.

El futuro de la ACA, incluida la pena de responsabilidad compartida, es incierto, pero los repetidos esfuerzos de los legisladores republicanos a lo largo de 2017 para derogar la ACA no tuvieron éxito. A finales de 2017, la ACA, en su totalidad, permanece intacta.

La primera orden ejecutiva del presidente Trump  instruyó a las agencias federales a ser tan indulgentes como fuera posible al hacer cumplir los impuestos y sanciones de la ACA. Como resultado, el IRS anunció en febrero de 2017 que no rechazarán las declaraciones de impuestos de 2016 que no respondieron la pregunta sobre la cobertura de seguro de salud (línea 61 del Formulario 1040). Se reservaron el derecho de hacer un seguimiento con los declarantes que no responden a la pregunta, pero las declaraciones no fueron rechazadas de manera absoluta (tenga en cuenta que es ilegal mentir al IRS en cualquier circunstancia; no puede declarar que tuvo cobertura si no lo hizo). ‘t).

Sin embargo, a partir de la temporada de presentación de impuestos de 2018 (para las declaraciones de 2017), el IRS ya no aceptará declaraciones de impuestos que no respondan la pregunta sobre la cobertura de seguro de salud. Todos los declarantes deberán indicar si tuvieron cobertura o no, teniendo en cuenta, como siempre, que es ilegal mentir al IRS.

Esto es lo que necesita saber sobre cómo funciona la multa y cuánto es:

Cada estado tiene un Intercambio de seguro de salud para ayudar a las personas a encontrar un seguro, y hay subsidios de primas disponibles para ayudar a muchas personas a pagar el seguro de salud (la elegibilidad para el subsidio se extiende hasta el 400 por ciento del nivel de pobreza, que es de $ 48,240 para una sola persona en 2018, y $ 98,400 para una familia de cuatro ). Pero, si está acostumbrado a no tener seguro de salud y no califica para un subsidio, debe incluir el costo del seguro de salud en su presupuesto o pagar la multa por mandato individual.

Si está pensando en no tener seguro de salud con la esperanza de ahorrar dinero, el costo de la multa afectará sus ahorros. Saber el monto de la multa puede ayudarlo a presupuestarlo.

Si está tratando de calcular la multa para una familia en lugar de una persona, aprenda cómo hacerlo aquí .

Cálculo de la multa del seguro de salud

Primero, eche un vistazo a la tabla de penalización de mandato individual a continuación. Después de mirar la mesa, sigue leyendo para aprender a usarla correctamente, para que no pagues demasiado.

Año 2014 Año 2015 Año 2016 Despues de 2016
Penalización basada en los ingresos 1% de los ingresos por encima del umbral de presentación 2% de los ingresos por encima del umbral de presentación 2,5% de los ingresos por encima del umbral de presentación 2,5% de los ingresos por encima del umbral de presentación
Cantidad de multa mínima $ 95 por adulto y $ 47.50 por niño, hasta $ 285 por familia $ 325 por adulto y $ 162.50 por niño, hasta $ 975 por familia $ 695 por adulto y $ 347.50 por niño, hasta $ 2,085 por familia Igual que 2016 + ajuste de inflación (el ajuste fue de $ 0 para 2017 y 2018)

La multa que pagará es una cantidad mínima fija o un porcentaje de su ingreso general. Usando la tabla, calcula la penalidad como un porcentaje de tus ingresos primero. Luego, compare eso con la multa mínima del seguro de salud para ese año. Su pena de mandato individual será la mayor de las dos.

El software de impuestos calculará la multa para usted, pero si tiene curiosidad acerca de cómo funciona o si desea asegurarse de que sea correcta, aquí hay algunos consejos:

  • No le pague demasiado al gobierno. Solo pague la multa del seguro de salud en la parte de sus ingresos que esté por encima del umbral de presentación. Reste el umbral de presentación de sus ingresos antes de calcular la multa. (Verás ejemplos de esto a continuación.)
  • El umbral de presentación es la cantidad de ingresos que requiere que presente una declaración de impuestos. Las personas con ingresos por debajo del umbral de presentación no tienen que presentar una declaración de impuestos; Aquellos con ingresos por encima del umbral deben presentar.
  • El umbral de presentación para 2017 es de $ 10,400 para quienes presentan una declaración individual y $ 20,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Puede obtener los umbrales de presentación para otros años y para otros estados de presentación de la publicación 501 en la página de formularios y publicaciones del IRS .

Situaciones que podrían disminuir su pena

  • ¿No pudo encontrar un seguro de salud asequible? Si no puede encontrar un seguro de salud que le cueste menos del 8.05 por ciento de sus ingresos en 2018 , puede estar exento de la multa. (Eso comenzó en un 8 por ciento en 2014.  Aumentó ligeramente cada año  hasta 2017, ya que el costo del seguro de salud aumentó más rápido que los ingresos promedio, pero disminuyó ligeramente de 2017 a 2018.)
  • ¿Tuvo seguro de salud por parte del año? Solo pague la multa por los meses que estuvo sin seguro de salud. Por ejemplo, si estuvo sin seguro de salud durante los siete meses del año, solo pagaría siete doceavos de la multa anual del seguro de salud.
  • ¿Tienes una penalización grande? El monto de la multa se limita al costo promedio nacional de un plan de seguro médico de nivel bronce para ese año. Esta cantidad cambia cada año, por lo que el IRS anuncia la nueva cifra promedio de cada año varios meses antes de que las personas comiencen a preparar sus declaraciones de impuestos. Para sus impuestos de 2017 (presentados a principios de 2018), la cantidad es de $ 272 por mes o $ 3,264 por año para una sola persona (para una familia de cinco o más, el máximo es de $ 16,320).

Ejemplo A

Stan es un único declarante de impuestos de 24 años que ganó $ 45,000 en 2017 y no tuvo seguro durante todo el año. Aunque su empleador le ofreció un seguro de salud que costaba $ 280 por mes, Stan sintió que no podía pagar los $ 280 por mes, así que optó por no tener seguro. Usaremos el monto límite de presentación de 2017 de $ 10,400 y el costo promedio nacional de 2017 de un plan de salud de nivel de bronce de $ 3,264 por año. Aquí están los cálculos de Stan:

Paso 1

$ 45,000 – $ 10,400 = $ 34,600

Ingresos de Stan: umbral de presentación para los contribuyentes individuales = porción de los ingresos de Stan utilizados para calcular la multa.

Paso 2

$ 34,600 X 0.025 = $ 865
La porción de los ingresos de Stan utilizada para calcular la multa X el porcentaje de multa para 2017, que es 2.5% o 0.025 = multa del porcentaje de ingresos de Stan.

Paso 3

Revisa la mesa. Compare la multa mínima para 2016 con la multa de porcentaje de ingresos que acaba de calcular, y la multa por mandato individual de Stan será la más grande de las dos.

Dado que $ 865 es mayor que la multa mínima del seguro de salud de $ 695 para 2017, Stan tendrá que pagar una multa de $ 865 cuando presente sus impuestos a principios de 2018.

La multa de Stan fue menor que el costo promedio nacional de un plan de seguro médico de nivel bronce, $ 3,264, por lo que el límite de la multa no afecta el monto de la multa de Stan. El empleador de Stan ofreció un seguro de salud que le habría costado a Stan menos del 9.69% de sus ingresos, lo que significa que su empleador cumple con el mandato de la ACA, ya que la cobertura le habría costado a Stan menos del 9.69 por ciento de sus ingresos (este porcentaje también puede ajustarse anualmente, ha aumentado gradualmente desde 2014, pero también está disminuyendo ligeramente para 2018).

Consejo: Si no puede recordar cómo trabajar con los cálculos de porcentajes, aquí tiene una calculadora de porcentajes .

Ejemplo B

Mary es una soltera de 45 años que no tenía seguro médico durante ocho meses en 2017. El resto de 2017, tenía seguro médico. Ella ganó $ 75,000. Aquí están los cálculos:

Paso 1
$ 75,000 – $ 10,400 = $ 64,600 

Ingresos de Mary en 2017 – umbral de presentación para los contribuyentes individuales = porción de los ingresos de Mary utilizados para calcular la multa.

Paso 2
$ 64,600 X 0.025 = $ 1,615 

La porción del ingreso de Mary utilizada para calcular la multa X el porcentaje de multa para 2017, que es 2.5% o 0.025 = multa del porcentaje de ingresos de Mary.

Paso 3
Revisa la tabla y elige la mayor de las dos penalizaciones. La penalidad mínima para 2017 es de $ 695. Como eso es menos que la multa de Mary de $ 1,615, se le aplicará la multa más grande, de porcentaje de ingresos.
Etapa 4
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076.67 

Mary solo tiene que pagar ocho docenas de la multa ($ 1,076.67) ya que solo estuvo sin seguro por ocho meses.

Paso 5
Asegúrate de que Mary no pague demasiado. La multa se limita al costo promedio nacional de un plan de salud de nivel bronce. El promedio nacional de 2017 para un plan de nivel de bronce fue de $ 272 por mes:

$ 272 x 8 meses = $ 2,176.

La multa de Mary se limita al costo promedio nacional de ocho meses de seguro de salud de nivel bronce. Debido a que la multa del porcentaje de ingresos de Mary durante ocho meses, $ 1,076.67 es menor que el límite de 8 meses de $ 2,176, el límite no disminuirá el monto de su multa.

Mary tendrá que pagar una multa por mandato individual de $ 1076.67 cuando presentó sus impuestos en la primavera de 2018.
Si Mary o Stan hubieran calculado montos de multa que fueran más altos que el costo promedio nacional de un plan de salud de nivel bronce, su multa habría alcanzado el costo promedio nacional de un plan de salud de nivel bronce.
Si está pagando la multa porque no tenía seguro el año pasado, es probable que haya pagado de su bolsillo los gastos médicos. En algunos casos, los gastos de atención médica que pagó pueden usarse como una deducción de impuestos en sus impuestos federales sobre la renta, pero su gasto médico tendría que exceder el 10 por ciento de sus ingresos antes de que la deducción entrara en vigencia.