Impuestos de Medicare, IRMAA y usted

Las personas mayores de 65 años y las personas con ciertas discapacidadesdependen de Medicare para sus necesidades de atención médica. La mayoría de ellos pagaron el privilegio mediante impuestos. Siga leyendo para comprender qué impuestos se utilizan para financiar Medicare, quién los paga y cómo funcionan. Más importante aún, ¿cómo cambiaría la Ley de Cuidado de Salud de los Estados Unidos cuánto paga de su bolsillo en impuestos de Medicare?

Cómo funciona la financiación de Medicare

Medicare se divide en cuatro partes: seguro de la parte A del hospital , el seguro médico de la Parte B , cobertura de la Parte C de Medicare Advantage , y la cobertura de medicamentos recetados de la Parte D .

Los impuestos pagados al gobierno federal se asignan al Fondo Fiduciario de Medicare, que se utiliza para financiar la cobertura de la Parte A únicamente. Esto incluye no solo su atención hospitalaria para pacientes internados, sino también otros servicios como hospicio , atención en un centro de enfermería especializada y atención médica domiciliaria.

Las primas mensuales también pueden usarse para financiar la Parte A de Medicare, pero en general, pocas personas las pagan. Esto se debe a que las primas son gratuitas para cualquier persona que haya trabajado 40 o más trimestres en un empleo que califique para Medicare , lo que significa que ya pagó su parte justa de impuestos. Las personas que trabajaron menos de 40 trimestres pagarán las primas mensuales que se agregan al Fondo Fiduciario de Medicare.

Para 2017, las personas que trabajaron entre 30 y 39 trimestres en el empleo sujeto a impuestos de Medicare pagarán $ 227 por mes en primas de la Parte A, mientras que las que trabajen menos de 30 trimestres pagarán $ 413.

Las Partes B a D de Medicare se financian principalmente a través de sus primas mensuales. A diferencia de la Parte A, todos pagan una prima mensual por estos servicios. Sin embargo, algunos de ustedes pagarán un poco más en función de su nivel de ingresos.

Importe de ajuste mensual relacionado con los ingresos (IRMAA)

El monto de ajuste mensual relacionado con los ingresos (IRMAA) no es un impuesto per se, pero es un cargo adicional que pagará por las Partes B y / o D si su ingreso está por encima de un cierto nivel. Los fondos van directamente a Medicare, no a la compañía de seguros privada que patrocina su plan de Medicare, y se basarán en su ingreso bruto ajustado modificado o MAGI.

Su ingreso bruto se basa en su salario (incluidas las propinas), el ingreso de negocios / inversiones, los intereses ganados, los beneficios de desempleo y la pensión alimenticia. Se “ajusta” en función de las deducciones aprobadas por el IRS que puede realizar, por ejemplo, gastos que van desde contribuciones de la IRA a intereses de préstamos estudiantiles. El valor se “modifica” agregando cualquier ingreso de intereses exento de impuestos que tenga. Luego, el gobierno federal utiliza MAGI para determinar cuánto pagará por los impuestos, y si es elegible para Medicaid , créditos fiscales u otros subsidios patrocinados por el gobierno federal.

Para los propósitos de Medicare, MAGI se utiliza para determinar si usted pagará a IRMAA. Las personas que presentan $ 85,000 o menos en sus declaraciones de impuestos, o las parejas casadas que presentan una declaración conjunta de $ 170,000 o menos, no pagarán a IRMAA. Si gana por encima de estos niveles, se le cobrará un extra.

Para 2017, el IRMAA de la Parte B de Medicare es de $ 53.30, $ 133.90, $ 214.30 y $ 294.60 por mes a medida que ingresa en categorías de ingresos más altos. Para Medicare Parte D, IRMAA es de $ 13.30, $ 34.20, $ 55.20 y $ 76.20 por mes.

Los tramos de ingresos elegibles para IRMAA comienzan en $ 85,001- $ 107,000 para los contribuyentes solteros y $ 170,001 a $ 214,000 para los contribuyentes conjuntos. Tienen un tope de $ 214,000 y $ 428,000 para los solicitantes solteros y conjuntos, respectivamente.

Para el registro, la Parte B de IRMAA fue iniciada por la legislación del Congreso en 2007, y la Parte D de IRMAA en 2011 como parte de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, también conocida como Obamacare .

El impuesto de Medicare

El Impuesto de Medicare se originó en 1966 y se aplica a su ingreso devengado, menos las deducciones por primas de salud patrocinadas por el empleador u otras deducciones antes de impuestos. No se aplica a las ganancias de capital y otros ingresos por inversiones. Los ingresos de este impuesto van directamente hacia el Fondo Fiduciario de Medicare.

La cantidad que paga en impuestos depende de su situación laboral. Las personas que están empleadas pagarán la mitad del impuesto de Medicare requerido, y esta cantidad se deducirá directamente de su cheque de pago. Esto se debe a que su empleador paga la diferencia.

Los que trabajan por cuenta propia deben pagar el monto total del Impuesto de Medicare, tanto las contribuciones de los empleados como las del empleador. Se espera que los trabajadores por cuenta propia paguen sus impuestos trimestralmente al gobierno o, de lo contrario, enfrenten multas atrasadas.

En 1966, el impuesto de Medicare comenzó a una tasa modesta de 0.7 por ciento. Hoy en día, el impuesto sobre la nómina se incrementa al 2,9 por ciento.

Si está empleado, pagará solo 1.45 por ciento y su empleador paga una contribución equivalente de 1.45 por ciento. Si trabaja por cuenta propia, usted es responsable de la tasa total del 2,9 por ciento.

El impuesto adicional de Medicare

Si ganas más, vas a pagar más.

La Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio agregó un Impuesto de Medicare adicional que se aplicó por primera vez en enero de 2013. Afectó a aquellos que ganaron por encima de los siguientes niveles MAGI.

  • Soltero o cabeza de familia – $ 200,000
  • Casado que presenta una declaración conjunta – $ 250,000
  • Casado presentando por separado – $ 125,000
  • Viuda (es) calificada con hijo dependiente – $ 200,000

Cualquier ingreso por encima de estas cantidades se cobraría un 0.9 por ciento adicional en los impuestos de Medicare. A diferencia del impuesto tradicional de Medicare, este impuesto es pagado en su totalidad por el empleado. El empleador no hace aportes.

Por ejemplo, una sola persona empleada que gana $ 250,000 por año pagaría 1.45 por ciento en impuestos de Medicare por los primeros $ 200.000, pero un impuesto de 2.35 por ciento (1.45 por ciento + 0.9 por ciento) sobre los $ 50.000 restantes. El empleador continuaría pagando 1.45 por ciento para el rango completo de ingresos.

Si trabaja por cuenta propia, pagaría la tasa impositiva estándar de Medicare del 2.9 por ciento sobre cualquier ingreso por debajo del monto límite y un Impuesto de Medicare adicional del 3.8 por ciento (2.9 por ciento + 0.9 por ciento) sobre cualquier ingreso por encima del umbral.

Impuesto sobre la renta neta de la inversión

Otro impuesto agregado por la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio es el Impuesto sobre la Renta Neta de la Inversión (NIIT, por sus siglas en inglés), también conocido como el Impuesto sobre la Contribución de Medicare de Ingresos No Ganados. Se aplica a las personas que ganan por encima de los siguientes niveles de MAGI y que tienen ingresos por inversiones:

  • Soltero o cabeza de familia – $ 200,000
  • Casado que presenta una declaración conjunta – $ 250,000
  • Casado presentando por separado – $ 125,000
  • Viuda (es) calificada con hijo dependiente – $ 250,000

Esencialmente, es un impuesto de Medicare del 3.8 por ciento aplicado a sus ingresos netos de inversión. Esto puede incluir ciertas anualidades, ganancias de capital, dividendos, ingresos por alquiler y regalías. NIIT específicamente no se aplica a salarios, ingresos por trabajo por cuenta propia, pensión alimenticia, pensiones, distribución de cuentas de jubilación, beneficios de Seguro Social, intereses exentos de impuestos o beneficios de desempleo.

El Impuesto Adicional de Medicare es distinto de NIIT porque no se aplica a los ingresos netos de inversión. Sin embargo, el IRS establece que es posible que se enfrente con ambos impuestos.

Se le cobrarán impuestos por NIIT según la cantidad menor de sus ingresos netos de inversión o la cantidad en la que exceda el umbral de MAGI.

Cómo la Ley de Cuidado de Salud de los Estados Unidos hubiera cambiado la tributación de Medicare

Las versiones anteriores de la Ley de Atención Médica de los Estados Unidos (AHCA, por sus siglas en inglés), más tarde conocida como Ley de Conciliación de Mejor Atención (BCRA, por sus siglas en inglés), tenían como objetivo reducir los impuestos de Medicare al eliminar el Impuesto Adicional de Medicare y el Impuesto sobre la Renta Neta de Inversión. Esto suscitó un considerable debate sobre las deducciones fiscales para los ricos.

El Comité Mixto sobre Impuestos afirma que la revocación del Impuesto Adicional de Medicare disminuiría los ingresos federales en $ 117 mil millones para 2026. Con menos dólares ingresando al Fondo Fiduciario de Medicare , Medicare agotaría su financiamiento para 2025 , tres años antes de lo esperado. Esto contrasta directamente con la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio, que en realidad extendió la solvencia de Medicare en 11 años.

Los informes financieros también muestran que es poco probable que la mayoría de los estadounidenses se beneficien de esta revisión fiscal. De hecho, los millonarios recibirían el 79 por ciento de todos los recortes de impuestos. Para el 2025, los millonarios se beneficiarían con un ahorro promedio de $ 50,000 por año, multimillonarios de hasta $ 250,000 por año y los 400 principales ganadores hasta $ 7 millones por año.

Las personas que ganan menos de $ 200,000 o las parejas casadas con menos de $ 250,000 no verán ningún cambio en sus impuestos.

De hecho, no solo los ciudadanos de ingresos bajos y medios habrían seguido gravando con la misma tasa, sino que muchos millonarios pagarían una tasa de impuestos más baja que los estadounidenses que ganan menos que ellos. Esto se debe a que los ricos ganan una gran parte de sus dólares a través de ingresos no sujetos a impuestos. Dado que esa parte de los ingresos ya no será gravada por NIIT, tienen el potencial de obtener grandes recompensas.

Como se presentó inicialmente, la Ley de Cuidado de la Salud de los Estados Unidos / Ley de Reconciliación de Better Care impondría un impuesto injusto a los estadounidenses y al mismo tiempo reduciría los fondos para Medicare, un programa de atención de la salud necesario para nuestros ciudadanos más viejos y enfermos. El 13 de julio de 2017, en respuesta a la protesta pública, el GOP lanzó una nueva versión de la Ley de Conciliación de Better Care que difería la eliminación de estos impuestos. En última instancia, la ley no fue aprobada.