¿Cómo afectará el GOP Tax Bill a su seguro de salud?

El 22 de diciembre de 2017, el Presidente Trump firmó la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos ( HR1 ). La legislación incluye cambios radicales en el código fiscal de EE. UU., Pero también limita un año tumultuoso de legislación de reforma de la atención médica. Quizás se esté preguntando si la factura impositiva del GOP afectará su seguro de salud, ya que la revocación de la ley ACA ha sido una prioridad para los legisladores republicanos y la Administración de Trump.

Pero el proyecto de ley de impuestos no incluye la mayoría de las disposiciones que habían sido parte de los intentos de derogación de la ACA a principios de 2017. No deroga la pena de mandato individual a partir de 2019, pero el resto de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio se deja en vigor. Y otras reformas sanitarias relacionadas con los impuestos que se habían propuesto a principios de año, como cambiar las reglas relacionadas con las cuentas de ahorro para la salud (HSA) no se incluyeron en la factura de impuestos.

Derogación de la pena de mandato individual

La ley de impuestos deroga la multa del mandato individual a partir de 2019. Por lo tanto, aún existe una multa para las personas que no tienen seguro en 2018 (esa multa se aplicará cuando se presenten las declaraciones de impuestos a principios de 2019). Esto difiere de los esfuerzos del Partido Republicano por revocar la sanción del mandato individual a principios de 2017, ya que los proyectos de ley anteriores habrían hecho la derogación retroactiva. En última instancia, la ley de impuestos mantiene vigente la multa por mandato individual para todos los años anteriores, y para 2017 y 2018. Pero las declaraciones de impuestos de 2019 presentadas a principios de 2020 no incluirán una multa por no tener seguro.

La derogación de la pena que acompaña al mandato individual de la ACA ha sido durante mucho tiempo una prioridad para los republicanos del Congreso, y el mandato en sí es una de las disposiciones menos populares de la ACA. Pero a pesar de su impopularidad, es una de las disposiciones que permite que funcione la regla de emisión de garantía mucho más popular de la ACA. Emisión garantizada significa cobertura que se emite a todos los solicitantes, independientemente de su historial médico. La ACA también utiliza la calificación de comunidad modificada, lo que significa que las primas de un asegurador determinado en los mercados de grupos pequeños e individuales solo difieren según la edad, el consumo de tabaco y el código postal. Antes de la ACA, las primas también se basaban típicamente en cosas como el género y el estado de salud.

Cambiar las reglas para que el historial médico ya no juegue un papel en la elegibilidad o las primas ha sido decididamente popular. Pero es fácil ver cómo las personas pueden verse tentadas a quedarse sin cobertura cuando están sanas, e inscribirse cuando están enfermas si saben que no pueden ser rechazadas, y eso sería claramente insostenible. Por lo tanto, la ACA incluyó dos disposiciones para evitar esto: el mandato individual que penaliza a las personas que optan por ir sin seguro, y las ventanas abiertas limitadas y los períodos de inscripción especiales (es decir, no puede inscribirse en el momento que lo desee).

Las ventanas de inscripción abierta y de inscripción especial permanecerán sin cambios, lo que dificulta que las personas esperen hasta que se enfermen para inscribirse en un seguro de salud de mercado individual (el seguro de salud patrocinado por el empleador también ha utilizado períodos de inscripción abierta; las personas no pueden inscribirse para el plan de salud de su empleador cuando lo deseen).

Pero la revocación del mandato individual tendrá un efecto perjudicial en el mercado de seguros de salud individual. La Oficina de Presupuesto del Congreso (CBO) proyecta que para el 2027, habrá 13 millones menos de personas con seguro de salud de lo que habría habido si la multa por mandato hubiera permanecido vigente. De esos 13 millones menos de asegurados, 5 millones habrían tenido cobertura en el mercado individual. Y esa es una parte importante del mercado individual, que se estima en menos de 18 millones de personas a partir de 2017 (para una perspectiva, CBO proyecta que solo 2 millones de los 13 millones de asegurados menos serán personas que de otra manera tendrían cobertura bajo el patrocinio de un empleador). Planes de salud, y 158 millones. las personas tienen cobertura bajo planes patrocinados por el empleador).

Las personas que abandonarán su cobertura sin un mandato tienden a ser saludables, ya que las personas enfermas generalmente harán lo que sea necesario para mantener su cobertura. La inclinación hacia un grupo de riesgo más enfermo resulta en primas más altas, que a su vez expulsan a las personas más saludables fuera del mercado.

En general, la CBO estima que las primas en el mercado de seguros individuales crecerán un 10 por ciento adicional por año, por encima de la cantidad que habrían aumentado si el mandato individual hubiera permanecido en vigencia.

Pero CBO también señala que el mercado de seguros individuales “continuará siendo estable en casi todas las áreas del país durante la próxima década”. En otras palabras, creen que la mayoría de las áreas del país todavía tendrán aseguradoras que ofrecerán cobertura de mercado individual, y Un número adecuado de afiliados para mantener los planes estables. Esto se debe, en gran parte, al hecho de que los subsidios a las primas de la ACA crecen para seguir el ritmo de las primas. Por lo tanto, aunque la eliminación del mandato individual aumentará las primas, los subsidios a las primas también crecerán tanto como sea necesario para mantener las primas netas a un nivel asequible.

Para las personas que reciben subsidios para primas, que incluye una familia de cuatro que gana hasta $ 98,400 en 2018, el aumento en las primas será compensado por aumentos proporcionales en los montos de los subsidios. Pero para las personas que no reciben subsidios de primas, la cobertura en el mercado individual podría volverse cada vez más inasequible en los próximos años. Es importante comprender que las contribuciones a los planes de jubilación antes de impuestos y / o una HSA (si usted compra un plan de salud calificado para HSA ) resultarán en un ingreso bruto ajustado modificado más bajo (específico de ACA; no es lo mismo que MAGI regular) potencialmente lo puede hacer elegible para los subsidios de primas; hable con un asesor fiscal antes de asumir que no es elegible para los subsidios.

Pero, en general, los aumentos de primas que resultan de la eliminación de la multa por mandato individual afectarán a las personas que compran en el mercado individual y no califican para los subsidios de primas (es decir, aquellos que tienen ingresos familiares superiores al 400 por ciento del nivel de pobreza ). en la brecha de cobertura de Medicaid , o no elegible para subsidios debido a la falla de la familia ). Y aunque CBO proyecta que el mercado individual se mantendrá estable en la mayoría de las áreas del país, podría haber algunas áreas donde el mercado individual simplemente colapsa y ninguna aseguradora ofrece cobertura. Eso tendría que ser manejado caso por caso, potencialmente con la legislación federal y / o estatal. Pero es una eventualidad que puede o no suceder.

El efecto en el seguro de salud patrocinado por el empleador

La mayoría de los estadounidenses que no son ancianos obtienen su seguro de salud de sus empleadores, y la factura de impuestos no cambia nada sobre el seguro de salud patrocinado por el empleador. El mandato del empleador seguirá vigente , al igual que todas las diversas reglas que impone la ACA a los planes de salud patrocinados por el empleador.

Los diversos proyectos de ley de derogación de la ACA que se consideraron anteriormente en 2017 habrían derogado tanto el mandato individual como el mandato del empleador, pero el proyecto de ley de impuestos deroga solo el mandato individual. Por lo tanto, se seguirá requiriendo que los grandes empleadores (50 o más empleados equivalentes a tiempo completo) ofrezcan seguro médico a sus empleados a tiempo completo.

Pero esos empleados ya no serán penalizados por el IRS si no mantienen la cobertura. Entonces, la CBO proyecta que para el 2027, habrá aproximadamente 2 millones de personas menos con cobertura patrocinada por el empleador de lo que habría habido si el mandato individual hubiera permanecido en su lugar. Pero, en general, esta disminución se producirá por la disminución de las ofertas de cobertura de los empleadores por parte de los empleados, ya que los empleadores aún tendrán que ofrecer cobertura para evitar posibles sanciones en virtud del mandato del empleador.

Aportaciones y reglas de HSA sin cambios

Las cuentas de ahorro para la salud (HSA) permiten que las personas con planes de salud con deducible alto (HDHP) calificados para la HSA reserven dinero antes de impuestos para financiar sus gastos futuros de atención médica ( o para usar como una cuenta de retiro ). Los legisladores republicanos se han centrado durante mucho tiempo en los esfuerzos para ampliar las HSA aumentando los límites de contribución y permitiendo que los fondos se usen para pagar primas de seguros de salud. Más recientemente, los legisladores del Partido Republicano también han tratado de reducir el aumento de la pena que impuso la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio sobre los retiros por gastos no médicos antes de los 65 años.

Algunas o todas estas disposiciones se incluyeron en los diversos proyectos de ley de derogación de ACA que los legisladores del GOP consideraron en 2017 . Pero ninguno de ellos llegó a la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos. Los legisladores del Partido Republicano pueden considerar una legislación adicional en 2018 para realizar cambios en las HSA, pero por el momento, no han cambiado.

Los límites de contribución para 2018 son de $ 3,450 para personas que tienen cobertura única bajo un HDHP, y de $ 6,900 para personas con cobertura familiar. Todavía hay una multa del 20 por ciento por los retiros realizados antes de los 65 años si el dinero no se utiliza para gastos médicos, y las primas de seguro de salud no se pueden pagar con fondos de HSA, con la excepción de las primas de COBRA, las primas pagadas mientras usted recibe desempleo y primas para Medicare Partes A, B y / o D.

Deducir los gastos médicos será más fácil en 2017 y 2018

Los gastos médicos son deducibles de impuestos, pero solo si superan el 7.5 por ciento de sus ingresos. Solía ​​ser del 7.5 por ciento, pero la ACA lo cambió al 10 por ciento en una medida de ahorro de ingresos. A las personas mayores de 65 años se les permitió continuar usando el umbral del 7.5 por ciento hasta el final de 2016, pero el umbral del 10 por ciento se había activado a partir de 2017 para todos los contribuyentes de impuestos.

En un esfuerzo por endulzar la factura fiscal para los consumidores, la Senadora Susan Collins (R, Maine) promovió un impulso para volver al umbral del 7,5 por ciento . En última instancia, la factura fiscal incluyó este cambio, pero es temporal. Para 2017 y 2018, los contribuyentes de impuestos pueden nuevamente deducir los costos médicos que exceden el 7.5 por ciento de sus ingresos. Pero a partir de 2019, se aplicará el umbral del 10 por ciento, y solo los gastos médicos que excedan ese límite serán deducibles de impuestos.