¿Pueden los alimentos, los alimentos dietéticos o los programas para perder peso ser deducibles de impuestos?

Pregunta: ¿Pueden los alimentos, los alimentos dietéticos o los programas para perder peso ser deducibles de impuestos?

Escenario # 1: Tener sobrepeso, aunque sea moderadamente, tiene un gran impacto en las articulaciones artríticas. Para ayudar a su artritis, su reumatólogo le recomienda que controle su peso.

Pregunta: ¿ Cuándo, si acaso, los programas de pérdida de peso y los alimentos dietéticos pueden ser deducibles de impuestos?

Escenario # 2: las dietas bajas en purina pueden ayudar a controlar la gota. Su médico recomienda que siga una dieta baja en purina para tratar su gota.

Pregunta: ¿ Cuándo, si alguna vez, los costos de una dieta especial recomendada por un médico pueden ser deducibles de impuestos?

Responder:

De acuerdo con la Publicación 502 del IRS , los gastos médicos son los costos de diagnóstico, cura, mitigación, tratamiento o prevención de enfermedades y los costos de los tratamientos que afectan cualquier parte o función del cuerpo. Estos incluyen los costos de equipos, suministros y dispositivos de diagnóstico necesarios para estos fines. Sin embargo, los gastos de atención médica deben ser principalmente para aliviar o prevenir un defecto o enfermedad física o mental. Ellos no se incluyen los gastos que no son más beneficiosos para la salud general.

Programas de pérdida de peso

Usted puede incluir en los gastos médicos cantidades que paga para bajar de peso si se trata de un tratamiento para una enfermedad diagnosticada por un médico (como la obesidad, la hipertensión, la enfermedad o el corazón). Esto incluye las tarifas que paga por la membresía en un grupo de reducción de peso y la asistencia a reuniones periódicas. No puede incluir en los gastos médicos el costo de un programa de pérdida de peso si el propósito de la pérdida de peso es la mejora de la apariencia, la salud general o la sensación de bienestar. No puede incluir las cuotas de membresía en un gimnasio, club de salud o spa como gastos médicos, pero puede incluir tarifas separadas para las actividades de pérdida de peso.

Alimentos dietéticos o bebidas

De acuerdo con el Reglamento de Ingresos del IRS 02-19 , las deducciones permitidas para alimentos dietéticos ahora están muy restringidas. No puede incluir el costo de alimentos o bebidas dietéticos en gastos médicos porque los alimentos y bebidas dietéticos sustituyen a lo que normalmente se consume para satisfacer las necesidades nutricionales. Se excluyen todas las formas de alimentos reducidos en calorías.

Deducción de alimentos como un gasto médico

Como regla general, los alimentos se consideran un gasto personal no deducible. No puede incluir el costo de los alimentos especiales en los gastos médicos a menos que se cumplan los tres requisitos siguientes:

  • Los alimentos no satisfacen las necesidades nutricionales normales.
  • Los alimentos alivian o tratan una enfermedad.
  • La necesidad de los alimentos especiales está justificada por un médico.

Si cumple con los tres requisitos para deducir alimentos de dieta especial, la cantidad que puede incluir en gastos médicos todavía está limitada a la cantidad en que el costo de los alimentos de dieta especial excede el costo de una dieta normal.

¿Son deducibles las dietas especiales?

Es poco probable que la mayoría de las dietas especiales, incluso si las recomienda un médico, como una dieta baja en purina, una dieta baja en sal o una dieta inteligente para el corazón cumplan con los requisitos estrictos para la deducción como gasto médico. Lo más probable es que estos se consideren un sustituto de una dieta normal, además, poco o ningún costo adicional se incurre en una dieta regular.

Gastos de comida que pueden contar como gastos médicos

¿Qué tipo de gastos son deducibles si cumple con los requisitos? Gastos tales como:

  • La diferencia de costo entre una fórmula especial para bebés sobre una fórmula regular para bebés, si tiene una receta o una certificación del médico del bebé que indique la necesidad médica.
  • Los gastos adicionales para el tratamiento de algunas enfermedades como la fibrosis quística o la enfermedad celíaca.
  • Por ejemplo, para aquellos con enfermedad celíaca, una condición asociada a veces con la artritis reumatoide y el lupus , el tratamiento recomendado por el médico requiere el cumplimiento de por vida de estrictas pautas sin gluten. El gluten no solo se encuentra en los alimentos, sino también en productos como medicamentos, cosméticos e incluso en la parte posterior de los sobres. Los costos “adicionales” para obtener productos sin gluten pueden ser deducibles. Además, las cantidades realmente gastadas pueden valer el tiempo y el problema para calcular y documentar. ¿Cómo documenta y determina la parte médica? Se debe tener en cuenta que tanto la documentación adecuada como la determinación de la parte médica real de estos costos puede ser una verdadera pesadilla en el papeleo. Para obtener ayuda, lea estos artículos de Celiac.com que explican las posibles dificultades y el proceso para llevar un registro adecuado.

Consulte la publicación 502 del IRS para obtener una lista completa de los gastos médicos que pueden y no pueden deducirse.

Este artículo no es un sustituto de los servicios de contabilidad profesional. Consulte a un profesional de impuestos competente para obtener respuestas a sus preguntas específicas.

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Por Richard Eustice, ex profesional de impuestos por más de 15 años, se retiró temprano debido a una discapacidad por artritis reumatoide.