¿Es deducible el impuesto de seguro de salud?

Si su seguro de salud es deducible de impuestos, tomar una cancelación de impuestos para las primas de seguro de salud puede tener un gran impacto en la cantidad que debe al Tío Sam. Sin embargo, las reglas sobre cuándo el seguro de salud es deducible de impuestos y cuánto se puede deducir son complicadas. Aquí hay una introducción a la deducción de impuestos para el seguro de salud.

Cuando el seguro de salud no es deducible de impuestos

No puede tomar una deducción de impuestos para el seguro de salud a menos que haya pagado. Si alguien como un empleador o el gobierno paga las primas de su seguro de salud, esas primas no son deducibles. Si su empleador paga parte de las primas de su seguro de salud y usted paga la otra parte, no puede reclamar una deducción por la parte que pagó su empleador.

¿Compró un seguro de salud individual o familiar en un intercambio de seguro de salud de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio ? Cualquier dinero de subsidio de pago anticipado que disminuya el costo de sus primas de seguro de salud no se puede reclamar como una deducción. Si bien el dinero del subsidio de pago anticipado no se puede reclamar como una deducción, el dinero de la prima que pagó de su propio bolsillo podría ser deducible. Aprenderás más sobre eso más adelante.

No puede tomar una deducción por el seguro de salud que pagó con dinero antes de impuestos.

Las primas que paga por el seguro de salud basado en el trabajo generalmente salen de su cheque de pago antes de que se calculen sus impuestos sobre la renta. Esto hace que sus ingresos parezcan más pequeños, de manera similar a la forma en que el dinero que contribuye a sus ahorros de jubilación 401 (K) hace que sus ingresos parezcan más pequeños. Dado que estas primas se pagaron con dinero antes de impuestos, ya están libres de impuestos; No puede reclamarlos como un gasto deducible.

¿No está seguro si sus primas de seguro de salud se eliminan de su cheque de pago antes o después de impuestos? Las primas de seguro de salud patrocinadas por el empleador casi siempre se pagan con dinero antes de impuestos, pero para verificar dos veces, puede preguntar a su departamento de nómina o hacer un poco de matemáticas. Si sus primas se pagan con dinero antes de impuestos, ese dinero no se incluirá como ingreso en su W-2. Si sus primas se pagan con dinero después de impuestos, ese dinero seincluirá como ingreso en su W-2. Si sus primas no se incluyeron como ingresos en su W-2, no puede tomarlas como una deducción porque ya están exentas de impuestos (incluso si se les pagó con dinero después de impuestos, su capacidad para deducirlas será ser limitado, como se describe a continuación).

Cuando el seguro de salud es deducible de impuestos

Si trabaja por cuenta propia, las primas de su seguro de salud pueden ser deducibles.

Si trabaja por cuenta propia y no es elegible para un plan de salud patrocinado por un empleador a través del trabajo de su cónyuge, es posible que pueda cancelar sus primas de seguro de salud. Sin embargo, no puede cancelar más en primas de seguro de salud de lo que ganó.

En lugar de enumerar sus primas de seguro de salud con sus otras deducciones de impuestos en el Anexo A, cuando trabaja por cuenta propia se consideran un ajuste a sus ingresos y se enumeran en la primera página del Formulario 1040 . Esto tiene el efecto de disminuir su ingreso general. 

De alguna manera, este enfoque de ajuste al ingreso es mejor que una deducción tradicional.

  • Si no detalla sus deducciones, aún se beneficiará del ajuste de ingresos para sus primas de seguro de salud.
  • Muchas deducciones se eliminan gradualmente a niveles de ingresos más altos. La disminución de sus ingresos en la cantidad de sus primas anuales de seguro de salud puede ayudarlo a permanecer por debajo del nivel de eliminación gradual para otras deducciones. 
  • Muchas deducciones solo se pueden tomar si exceden un cierto porcentaje de sus ingresos. Cuanto menor sea su ingreso, más fácil será superar ese umbral y reclamar esas deducciones.

Si pagó sus primas de seguro de salud con su propio dinero después de impuestos, son deducibles.

Por ejemplo, si compró una póliza de seguro de salud individual o familiar en el intercambio de seguro de salud de su estado o directamente de una compañía de seguros, el dinero que pagó en sus primas mensuales de seguro de salud se puede tomar como una deducción de impuestos. Enumera esta deducción como un gasto médico en el Anexo A del Formulario 1040. Sin embargo, la deducción por gastos médicos totales (incluidas las primas) es limitada, y la cantidad que puede deducir dependerá de sus ingresos. Aprenderás más sobre esta limitación a continuación.

Algunas primas de Medicare cuentan como gastos médicos que pueden deducirse si detalla las deducciones.

La Parte B de Medicare , la cobertura de medicamentos recetados de la Parte D y las primas suplementarias de Medigap cuentan para sus gastos médicos totales (puede deducir una parte de sus gastos médicos totales si detalla sus deducciones, como se describe a continuación).

Las primas de la Parte A de Medicare son un poco más complicadas. Si está cubierto por el seguro social, obtiene Medicare Parte A automáticamente porque usted o su cónyuge pagaron impuestos de nómina mientras trabajaba. Este es el caso de la mayoría de las personas y, en este caso, no hay nada que pueda deducir de la Parte A de Medicare.

Sin embargo, es posible que pueda deducir sus primas de la Parte A de Medicare si usted y su cónyuge:

  • no pagó los impuestos de Medicare mientras trabajaba, y
  • no estás cubierto por la seguridad social, y
  • Usted se inscribió voluntariamente en Medicare Parte A, y
  • usted paga las primas mensuales de la Parte A.

La cantidad de su deducción fiscal del seguro de salud es limitada

Si puede cancelar el seguro de salud, existen límites para la cantidad de primas que puede cancelar.

Si está tomando su seguro de salud como una deducción de gastos médicosen el Anexo A, solo puede deducir los gastos médicos que excedan el 10% de su ingreso bruto ajustado (antes de 2017, esta cifra era solo del 7.5 por ciento para las personas mayores de 65 años o más; ahora es el 10 por ciento para todos los declarantes)

Sume sus primas de seguro de salud y todos sus gastos médicos no reembolsables elegibles, como su deducible, copagos y coseguro. Si todos ellos juntos superan el 10% de su ingreso bruto ajustado, puede deducir la parte que exceda el 10% de su ingreso.

Si trabaja por cuenta propia y reclama la deducción del seguro de salud por cuenta propia en el Formulario 1040, no tiene que exceder la marca del 10% porque está descontando las primas como un ajuste a sus ingresos en lugar de una deducción. . En su caso, la cantidad que puede reclamar está limitada por su rentabilidad. No puede reclamar un ajuste a sus ingresos por primas de seguro de salud que sean mayores que sus ingresos.

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