HSA vs FSA: ¿Cuál es la diferencia?

Gastos de atención médica frente a cuentas de gastos flexibles

Las cuentas de ahorro para la salud y las cuentas de gastos flexibles loayudan a reducir sus impuestos sobre la renta a la vez que ahorran dinero para los gastos médicos. Sin embargo, las similitudes se detienen ahí. ¿Qué debe saber acerca de las diferencias entre una HSA y una FSA para que pueda elegir la opción que sea mejor para usted? ¿Cuáles son las ventajas y desventajas de estos planes?

Diferencias entre una HSA y una FSA

Hay muchas diferencias entre una HSA y una FSA, y sin mirarlas de cerca, es posible que se sienta confundido. Veamos algunas de las diferencias más importantes.

Las HSA y las FSA difieren sobre quién es el propietario de la cuenta

Cuando inicia una cuenta de gastos flexible (FSA), en realidad no posee la cuenta; su empleador hace No puedes llevarlo contigo. En algunos casos, incluso perderá el dinero que hay en él (dinero que aportó de sus cheques de pago) a su empleador. Esto puede ocurrir ya sea que dejes tu trabajo voluntariamente o te dejen ir.

Cuando abre una Cuenta de ahorros para la salud (HSA), es dueño de la cuenta y de todo el dinero que contiene. Lo lleva consigo cuando se muda, cambia de empleo e incluso si pierde su seguro de salud.

Gasto Vs Ahorro

Las Cuentas de Gastos Flexibles están estructuradas para alentarlo a gastar la mayor parte o todo el dinero en ellas. Las cuentas de ahorro para la salud , por otro lado, están estructuradas para alentarlo a ahorrar .

No puede invertir el dinero reservado en una FSA, y no es una cuenta con intereses. Peor aún, usted pierde los fondos no gastados para su empleador al final del año; Se usa o se pierde. Los empleadores pueden transferir hasta $ 500 de sus fondos no gastados a su FSA para el próximo año, pero no están obligados a hacerlo. Todo lo que quede más de $ 500 que quede sin gastar en su cuenta al final del año desaparecerá en los cofres de su empleador (alternativamente, en lugar de permitirle que se le pasen los $ 500, su empleador puede darle un extra de dos meses y medio después de que finalice el año para utilizar el dinero en su FSA, se perderá cualquier dinero restante al final de ese tiempo).

Por otro lado, puede pasar tantos años como desee sin gastar un centavo del dinero en su HSA y, a diferencia de una FSA, el dinero seguirá allí. Su empleador no puede tocarlo. No hay una fecha límite de fin de año para usarlo o perderlo.

En lugar de simplemente sentarse en su cuenta sin hacer nada, puede invertir el dinero en su HSA, o puede dejar que crezca lentamente en una cuenta con intereses asegurados por el gobierno federal. Los intereses y ganancias crecen con impuestos diferidos. No paga impuestos sobre ganancias o contribuciones cuando los retira si los usa para gastos médicos calificados.

Los requisitos de elegibilidad difieren entre una FSA y una HSA

Para participar en una FSA, debe tener un trabajo con un empleador que ofrezca una FSA. El empleador decide las reglas de elegibilidad. La cuenta está vinculada a su trabajo.

Para participar en una HSA, debe tener un plan de salud con deducible altoo HDHP calificado . Si está en Medicare , no es elegible para contribuir a una HSA. Si tiene una póliza de seguro de salud más tradicional, ya sea además de su HDHP o en lugar de un HDHP, no es elegible. Si alguien más puede reclamarlo como dependiente en su declaración de impuestos, usted no es elegible, incluso si en realidad no lo reclama.

Si tiene una FSA, no es elegible para iniciar una HSA, a menos que su FSA tenga un propósito limitado o una FSA con deducible posterior.

  • Las FSA de propósito limitado solo se pueden usar para pagar cosas como la atención dental y de la vista.
  • Las FSA con deducible posterior no pueden reembolsar ningún gasto hasta que el miembro haya pagado al menos el deducible mínimo requerido para un plan calificado para HSA ( en 2019 , el deducible mínimo para un plan de salud calificado para HSA es de $ 1,350 para un individuo y $ 2,700 para una familia).

Si tiene una FSA y desea comenzar una HSA, tiene dos opciones: consulte con su empleador para ver si su FSA es una FSA de propósito limitado o una FSA con deducible posterior, o espere hasta el próximo año y deshágase de ella. de la FSA.

La HSA está diseñada para ayudarlo a sobrellevar los altos deducibles asociados con los planes de seguro de salud de HDHP. Aunque el inicio de su HSA podría estar asociado con su trabajo, la cuenta no está vinculada a su trabajo; Está vinculado a su seguro de salud HDHP. De hecho, ni siquiera tiene que tener un trabajo para abrir y contribuir a una HSA, solo tiene que tener cobertura de HDHP.

Lo que le sucede a su cuenta cuando pierde su trabajo difiere

Si pierde su trabajo, generalmente pierde su FSA y el dinero que contiene. Ni siquiera puede usar el dinero de su FSA para pagar sus primas de seguro de salud COBRA . 

En contraste, cuando pierde su trabajo, mantiene su HSA y todos los fondos en ella. Si pierde su seguro de salud de HDHP junto con su trabajo, no se le permitirá aportar más fondos a su HSA hasta que obtenga otro plan de salud de HDHP (ya sea de otro empleador o comprado en el mercado individual). Sin embargo, aún puede retirar fondos para gastar en gastos médicos elegibles, incluso si ya no tiene un HDHP. De hecho, incluso puede utilizar sus fondos HSA para pagar sus primas de seguro de salud COBRA o para pagar primas de seguro de salud si está recibiendo beneficios de desempleo del gobierno.

Quién puede contribuir a una FSA vs HSA

Con una FSA, solo usted o su empleador pueden contribuir, y muchos empleadores eligen no hacerlo. Las contribuciones a la FSA generalmente se hacen mediante deducciones de nómina antes de impuestos, y usted debe comprometerse a que se tome una cantidad específica de cada cheque de pago para todo el año. Una vez que haya hecho el compromiso financiero, no podrá cambiarlo hasta el próximo período de inscripción abierta.

Con una HSA, no está sujeto a un año completo de contribuciones. Puede cambiar el monto de su contribución si lo desea. Cualquiera puede contribuir a su HSA: su empleador, usted, sus padres, su ex cónyuge, cualquier persona. Sin embargo, las contribuciones de todas las fuentes combinadas no pueden ser más que el límite máximo anual establecido por el IRS.

Puede contribuir más a una HSA que a una FSA

Las reglas del IRS limitan la cantidad de dinero libre de impuestos que puede ahorrar tanto en las HSA como en las FSA. Para una FSA, se le permite contribuir hasta $ 2,650 en 2018, y hasta $ 2,700 en 2019. Sin embargo, su empleador puede imponer limitaciones más estrictas a sus contribuciones a la FSA si así lo decide.

El IRS establece cuánto puede contribuir a una HSA: su empleador no puede imponerle restricciones adicionales. El límite máximo de contribución cambia cada año y depende de si tiene cobertura de HDHP familiar o cobertura de HDHP solo.

  2018 2019
Cobertura solo para menores de 55 años $ 3,450 $ 3,500
Cobertura familiar menores de 55 años. $ 6,900 $ 7,000
Cobertura solo para mayores de 55 años $ 4,450 $ 4,500
Cobertura familiar de 55 años o más $ 7,900 $ 8,000

Límites anuales de contribución de HSA

Quién es responsable de los retiros de HSA vs FSA

Dado que su empleador posee técnicamente su cuenta FSA, las cargas administrativas para este tipo de cuenta recaen en su empleador. Por ejemplo, es responsabilidad de su empleador asegurarse de que los fondos retirados de su FSA solo se gasten en gastos médicos elegibles.

Con una HSA, el dólar se detiene contigo. Usted es responsable de la contabilidad de los depósitos y retiros de HSA. Debe mantener registros suficientes para demostrar al IRS que gastó cualquier retiro en gastos médicos elegibles, o tendrá que pagar impuestos sobre la renta más una multa del 20 por ciento sobre los fondos retirados. Cada año que realice un depósito o realice un retiro de su HSA, deberá presentar el Formulario 8889con sus impuestos federales sobre la renta (el software de impuestos hace que este sea un proceso bastante simple).

HSA Vs FSA: solo uno puede usarse como fondo de emergencia

Ya que usted es dueño de su HSA, usted es quien decide cuándo retirar el dinero y para qué usarlo. Si decide retirarlo por algo que no es un gasto médico elegible, pagará una multa del 20 por ciento por ello. Además, los retiros no médicos se agregarán a sus ingresos ese año, por lo que también pagará impuestos más altos sobre los ingresos.

Si bien es posible que no se lo recomiende, y que no sea un uso inteligente de los fondos en su HSA, puede ser reconfortante saber que tiene una cantidad de dinero a la que puede acceder en caso de emergencia si es necesario. Sin embargo, también debe estar dispuesto a pagar las sanciones.

También es posible tratar su HSA como un fondo de emergencia sin incurrir en ningún impuesto o penalización. Así es como funciona. Usted contribuye a su HSA pero luego usa fondos que no son de HSA (es decir, dinero de su cuenta bancaria regular en lugar de su HSA) para pagar las facturas médicas. Usted guarda sus recibos y realiza un seguimiento de cuánto ha pagado en gastos médicos, y no deduce ninguno de esos pagos en su declaración de impuestos. Mientras tanto, el dinero en su HSA sigue creciendo.

Entonces, un día, varios años en el camino, tal vez sus inundaciones en el sótano y necesite dinero en efectivo a toda prisa. Puede elegir reembolsarse en ese momento por todos los gastos médicos que pagó desde que abrió su HSA, ya que no hay límite de tiempo para los reembolsos. No hay impuestos ni multas en este caso, ya que solo se está reembolsando los gastos médicos. Pero puede dar vuelta y usar el dinero para arreglar su sótano, ya que usó sus propios fondos que no son de HSA durante los años anteriores para pagar sus facturas médicas.

Con una FSA, no se le permitirá retirar el dinero para otra cosa que no sea un gasto médico actual elegible. Si su casa se quema y usted y su niño pequeño se enfrentan a vivir en la calle … mala suerte. No puedes usar el dinero de tu FSA para la vivienda, no importa lo desesperado que estés. 

HSA Vs FSA: solo uno puede usarse para ayudar a planificar la jubilación

Si bien las FSA no pueden funcionar como cuentas de jubilación, las HSA se utilizan cada vez más como una forma adicional de ahorrar para la jubilación. Una vez que cumpla 65 años, puede retirar dinero en su HSA para gastos no médicos y no pagará una multa, aunque pagará el impuesto sobre la renta, tal como lo haría con una cuenta IRA tradicional. Alternativamente, puede dejar el dinero en su HSA y dejar que continúe creciendo a lo largo de su jubilación hasta que tenga costos médicos significativos o necesite una atención costosa a largo plazo. Luego, puede utilizar el dinero de la HSA, aún libre de impuestos, para pagar esos gastos.

Dado que una FSA se puede usar para gastos médicos elegibles o se puede perder al final del año, no puede ayudarlo a planificar su jubilación.

FSA vs HSA: solo uno le permite retirar dinero que aún no ha depositado 

Con una HSA, solo puede retirar dinero que esté realmente en la cuenta. Sin embargo, con una FSA, puede retirar su contribución anual completa tan pronto como haya realizado la primera contribución del año.

Por ejemplo, digamos que se ha comprometido a tener $ 1,200 por año ($ 100 por mes), la nómina deducida y depositada en su FSA. Si se enferma y tiene que pagar el deducible completo de su seguro de salud de $ 1,500 en febrero, solo tendrá entre $ 100 y $ 200 en su FSA. No hay problema, puede retirar su contribución anual total de $ 1,200, aunque todavía no la haya aportado.

Tendrá un saldo de FSA negativo, pero sus contribuciones continuarán con cada cheque de pago. Al final del año, su saldo de FSA será cero. ¿Qué pasa si dejas tu trabajo antes de fin de año? ¡No tienes que pagar la diferencia!

Esta es una ventaja significativa de las FSA, pero tenga en cuenta que la advertencia es que si deja su trabajo a mediados del año y aún tiene dinero restante en su FSA, lo perderá todo a su empleador.

HSA vs FSA en diferentes etapas de la vida

Si bien hay muchas diferencias de tipo contable entre una HSA y una FSA, la elección de un plan también puede reducirse a los gastos médicos esperados. Si tiene hijos pequeños y está relativamente sano, una FSA podría ser una buena opción para el tipo de copagos y otros gastos que enfrentará. Sin embargo, si desarrolla una afección médica importante, una HSA que ha estado creciendo durante varios años puede ser más útil para cubrir estos gastos de desembolso mayores.

Conclusión sobre las diferencias entre una HSA y una FSA

Si bien tanto las HSA como las FSA se promocionan como formas de reducir la cantidad de impuestos que paga, existen muchas diferencias. Como un resumen rápido, estos planes difieren en:

  • Quién es el propietario de la cuenta
  • Elegibilidad
  • ¿Qué pasa si pierdes tu trabajo?
  • Quien puede contribuir
  • ¿Cuánto puedes aportar?
  • Quién es responsable de los retiros y quién es responsable de probar la documentación de que se utiliza para un gasto médico elegible
  • Si puede ser utilizado para una emergencia
  • Si se puede utilizar para ayudar a planificar la jubilación.
  • Si puedes retirar dinero aún no has depositado
  • Gasto vs ahorro
  • Si los fondos se transfieren o expiran al final del año

Tener una HSA o FSA es una forma de reducir el ingreso tributable que gasta en gastos médicos. Si bien es útil, la cantidad que puede aportar puede estar por debajo de sus gastos de bolsillo si tiene una afección médica grave. Es posible que aún pueda usar dólares libres de impuestos para estos gastos si el monto no cubierto por su FSA o HSA excede el 7.5 por ciento de su ingreso bruto ajustado (esto aumentará al 10 por ciento en 2019). Obtenga más información sobre cómo  deducir los gastos médicos de sus impuestos .