¿Son éticos los créditos fiscales de la prima de Obamacare para los hogares con altos activos?

La elegibilidad para el subsidio de la prima de la ACA se basa en los ingresos, no en los activos

Los créditos fiscales de primas (también conocidos como subsidios de primas) son un componente importante de la parte “asequible” de la Ley de Asistencia Asequible (ACA). Sin ellos, la cobertura en el mercado individual no sería asequible para mucha gente.

Para poner esto en perspectiva, tenga en cuenta que la prima promedio de los subsidios previos a los planes comprados a través de HealthCare.gov en 2019 es de $ 612 por persona por mes . Pero para el 87 por ciento de los afiliados que califican para los subsidios de primas, los subsidios cubren un promedio de $ 539 por mes, lo que los deja con un costo promedio de solo $ 87 por mes.

Claramente, los subsidios hacen que la cobertura del seguro de salud sea mucho más realista de lo que sería de otra manera. Pero existe una percepción falsa de que los subsidios a las primas de Obamacare son una forma de bienestar y / o que solo benefician a los hogares de bajos ingresos.

¿Por qué los subsidios premium no son bienestar?

Los subsidios son un crédito fiscal, aunque se trata de un crédito  fiscal que puede tomar por adelantado, pagado directamente a su compañía de seguros de salud, en lugar de tener que esperar para reclamar en su declaración de impuestos como otros créditos fiscales. Y funcionan de manera muy similar a otros créditos tributarios que limitan la elegibilidad según los ingresos, por ejemplo, el crédito del ahorrador  y el crédito tributario por hijos .

Otras situaciones con ventajas impositivas, como  las deducciones de las contribuciones a la cuenta IRA tradicional si está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo , las contribuciones a la cuenta IRA Roth y la deducción de intereses de préstamos estudiantiles, también están disponibles si su ingreso está por debajo de un cierto umbral. 

Los subsidios a las primas no tienen una prueba de activos , pero ninguno de los ejemplos mencionados anteriormente de créditos fiscales con ingresos limitados y contribuciones con ventajas fiscales. Eso significa que su elegibilidad para el crédito fiscal no depende de cuánto tenga en activos; Solo depende de cuánto gane durante el año. 

Esto contrasta con programas como SNAP (Programa de Asistencia de Nutrición Suplementaria), que tiene límites de elegibilidad basados ​​tanto en ingresos como en activos / recursos . 

Los subsidios a las primas de la ACA están disponibles para hogares con ingresos de hasta el 400 por ciento del nivel de pobreza. Para una familia de cuatro, eso es $ 100,400 en 2019 (para la cobertura de 2019, se utilizan las pautas de nivel de pobreza de 2018 ). Eso ciertamente no es de bajos ingresos por cualquier tramo de la imaginación; La elegibilidad para el subsidio de primas se extiende bien en la clase media.

Pero ¿qué pasa con las personas con activos sustanciales?

Una de las cuestiones que a veces surgen en relación con los subsidios a las primas tiene que ver con la elegibilidad de los hogares con alto patrimonio neto que tienen activos significativos pero ingresos anuales modestos. Los jubilados tempranos son un ejemplo; es posible que hayan ahorrado durante décadas para acumular un valor neto significativo, y ahora están retirados, antes de los 65 años cuando Medicare esté disponible, y viviendo de los ingresos creados por sus inversiones. Como resultado, sus ingresos podrían estar bien dentro del rango elegible para el subsidio, a pesar del hecho de que podrían tener carteras de inversión de seis o siete cifras.

¿Es ético que estas personas utilicen los subsidios premium de la ACA? El tema aparece regularmente en una variedad de foros de Internet, e invariablemente hay personas que afirman que los subsidios a las primas solo deben ser utilizados por personas que los “necesitan” o solo por personas “pobres”. 

Pero ninguna de estas afirmaciones tiene una explicación lógica. Los subsidios a las primas son un crédito fiscal. Los créditos fiscales no se basan en la “necesidad”, se basan en números. Si califica según las reglas del IRS, califica: no hay nada subjetivo acerca de los créditos fiscales.

Y como se mencionó anteriormente, los subsidios a las primas están disponibles para los hogares de clase media, no fueron diseñados únicamente para los inscritos “pobres”. 

Si los legisladores que escribieron la ACA hubieran tenido la intención de que los subsidios a las primas se sometieran a pruebas de activos (es decir, como SNAP o la elegibilidad de Medicaid para las personas mayores que necesitan atención en un asilo de ancianos ), los habrían incluido y todavía podrían decidir hacerlo en algún momento. en el futuro.

Pero agregar pruebas de activos hubiera hecho que un sistema ya complicado lo fuera aún más, y habría obstaculizado el objetivo de los legisladores, que era conseguir que la mayor cantidad posible de personas participara en los grupos de riesgo de seguro de salud para reducir la tasa de no asegurados y distribuir el riesgo de salud. a través de una piscina lo más amplia posible.

Como resultado, tenemos subsidios para primas que funcionan de manera muy similar a otros créditos fiscales con ingresos limitados que se aplican a gran parte de la clase media. La elegibilidad para esos créditos fiscales no tiene nada que ver con los activos, y todo lo relacionado con los ingresos. Por supuesto, no es ético, e ilegal, tergiversar sus ingresos para calificar para créditos impositivos. Pero mientras esté informando con precisión sus ingresos al IRS, no hay nada ético en tomar créditos impositivos cuando califica para ellos.

Interestingly enough, it’s rare to hear people claim that it’s unethical to, for example, claim the child tax credit or the saver’s credit when the tax filer in question has substantial assets. But for all practical purposes, there’s no difference between those tax credits and the premium tax credit, except for the fact that the premium tax credit can be taken in advance throughout the year, and then reconciled on your tax return.

It’s also uncommon for anyone to question whether high-net-worth households should be eligible for employer-sponsored health insurance (most are), despite the fact that such plans are heavily tax-advantaged. According to a 2018 CBO report, the government is projected to spend $3.7 trillion subsidizing employer-sponsored insurance from 2018 to 2028 (due to the exclusion of premiums from income and payroll tax), but less than one-fourth of that amount ($0.8 trillion) on premium subsidies for the individual market (this makes sense, given that the population with coverage under employer-sponsored plans is much larger than the population with individual health insurance).

Con toda probabilidad, la polarización política en torno a la ACA es la razón por la que los conceptos erróneos sobre los subsidios a las primas son una forma de bienestar, cuando en realidad son solo un crédito fiscal con ingresos limitados, al igual que otros que ya existían mucho antes de la ACA. 

Si eres elegible para un crédito fiscal, tómalo

En resumen, no debe preocuparse de que no sea ético reclamar su subsidio de prima porque tiene una reserva sustancial. Es un crédito fiscal, al igual que cualquier otro crédito fiscal. Los contadores tienden a anunciar que le otorgarán todos los créditos y deducciones fiscales posibles, y los declarantes de impuestos tienden a apreciar los recortes que obtienen en su declaración de impuestos.

La mayoría de los contribuyentes de impuestos están muy felices de terminar con una factura de impuestos total más baja, ya sea deduciendo intereses hipotecarios, contribuciones de HSA, intereses de préstamos estudiantiles o IRA, o reclamando créditos fiscales como el crédito del ahorrador o el crédito fiscal de primas. Y al final del día, eso es todo lo que hace el crédito fiscal de primas. 

Puede esperar para reclamar el subsidio en su declaración de impuestos

Para algunas personas con activos significativos, puede sentirse más cómodo, y familiar, pagar el precio total del seguro de salud durante todo el año (suponiendo que pueda hacerlo) y luego reclamar el crédito fiscal de primas en su declaración de impuestos utilizando el Formulario 8962 .

Mientras usted:

puede reclamar su crédito fiscal por adelantado (es decir, pagado directamente a su compañía de seguros de salud cada mes), o en su declaración de impuestos tal como lo haría con cualquier otro crédito fiscal.

Pero de cualquier manera, puede estar seguro de que no hay nada ético en reclamar el crédito fiscal de la prima si sus ingresos lo hacen elegible. Sus activos no son parte de la ecuación.

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I am Dr. Christopher Loynes and I specialize in Bone Marrow Transplantation, Hematologic Neoplasms, and Leukemia. I graduated from the American University of Beirut, Beirut. I work at New York Bone Marrow Transplantation
Hospital and Hematologic Neoplasms. I am also the Faculty of Medicine at the American University of New York.