La pena de ACA aumentó hasta el 2016; Se mantuvo estable en 2017 y 2018

Todavía hay una penalización en 2018, pero se eliminará a partir de 2019

Uno de los aspectos más controvertidos de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio es la disposición de responsabilidad compartida, a menudo denominada la pena de mandato individual. La ACA exige que la mayoría de las personas mantengan la cobertura del seguro médico o paguen una multa. Y sí, ese es el caso en 2018. La multa ya no se aplica a partir de 2019, pero las personas que no tenían seguro en 2018 todavía tendrán que pagar una multa en sus declaraciones de impuestos de 2018 (presentadas en 2019) a menos que califiquen para una exención .

[Tenga en cuenta que aunque la multa por mandato individual se está eliminando a partir de 2019, seguirá habiendo una multa por mandato del empleador para los grandes empleadores que no ofrecen cobertura a sus empleados de tiempo completo.]

La multa por mandato individual hizo que algunas personas no lo supieran cuando presentaron su declaración de impuestos de 2014; se dieron cuenta de la manera difícil cuando se dieron cuenta de que debían una multa por no haber tenido seguro de salud en 2014. Desde que la inscripción abierta para 2015 ya había terminado antes de que muchos estadounidenses se presentaran en sus declaraciones de impuestos para 2014, el gobierno otorgó un período de inscripción especial por única vez en la primavera de 2015 , lo que le da a las personas otra oportunidad de inscribirse en la cobertura de 2015 si acababan de enterarse de la multa cuando presentaron sus impuestos.

La cantidad de la multa aumentó cada año hasta 2016, y luego se mantuvo estable desde 2016 hasta 2018. Sin embargo, se habló constantemente de su revocación, y eso finalmente se aprobó con una legislación que se promulgó a fines de 2017. A diferencia de la legislación anterior que se había considerado Una fecha efectiva retroactiva, la fecha efectiva de derogación fue más de un año en el futuro, lo que creó mucha confusión e incertidumbre. La gente escuchó que la sanción había sido derogada, pero podría no haber sido consciente de que todavía existía una sanción por no tener seguro en ningún momento hasta el final de 2018.

Esa confusión se sumó a la confusión subyacente creada por el hecho de que la cantidad de la multa cambió cada año al principio, y podría calcularse como una tarifa fija o un porcentaje de los ingresos, según las circunstancias.

Veamos cómo funcionó la sanción durante los cinco años que estuvo vigente y cómo cambió con el tiempo.

La penalidad promedio en 2014 fue de $ 210, por 7.9 millones de contribuyentes de impuestos

El  IRS informó que el declarante de impuestos promedio que debía una multa de provisión de responsabilidad compartida para 2014 tenía una multa de aproximadamente $ 210. Esto se basa en el hecho de que la multa en 2014 fue la mayor de $ 95 por adulto sin seguro (la mitad de esa cantidad para un niño), O 1% del ingreso familiar por encima del umbral de declaración de impuestos.

7.9 millones de contribuyentes de impuestos estaban sujetos a la multa por no estar asegurados en 2014.

La penalidad promedio en 2015 fue de $ 470, para 6.5 millones de contribuyentes de impuestos

La multa fue significativamente mayor para las personas que permanecieron sin seguro en 2015. El  IRS informó  que el contribuyente promedio que debía una multa de provisión de responsabilidad compartida para 2015 tenía una multa promedio de $ 470, más del doble de la multa promedio del año anterior.

Pero la buena noticia es que menos personas estaban sujetas a la multa en 2015. El IRS informó que aproximadamente 6,5 millones de contribuyentes debían la multa en sus declaraciones de 2015, frente a los aproximadamente 7,9 millones que debían la multa en sus declaraciones de 2014.

La penalidad promedio en 2016 fue de $ 708, por 4 millones de contribuyentes que presentaron declaraciones en abril de 2017

La multa aumentó nuevamente para las personas que no tenían seguro de salud en 2016. Para las personas que no tenían seguro en 2017 y 2018, la multa se mantuvo en el mismo nivel que en 2016.

En 2017, el IRS publicó datos basados ​​en las declaraciones de impuestos de 2016 que se habían presentado hasta el 27 de abril de 2017 (por lo que esto incluía la mayoría de las declaraciones de impuestos de 2016, pero los declarantes de impuestos a los que se les concedieron extensiones aún podían presentar declaraciones de 2016 después de ese momento).

En ese momento, 4 millones de contribuyentes habían presentado declaraciones para 2016 que incluían una multa por no tener seguro. La penalidad promedio fue de $ 708. 

El monto real de la multa varía según el tamaño de la familia y los ingresos ( puede calcular la multa para su situación específica ), pero los cálculos utilizados para determinar la multa en 2015 y 2016 resultaron en multas totales mucho más altas que en 2014:

  • En 2015, la multa fue mayor de $ 325 por adulto sin seguro y de $ 162.50 por niño sin seguro (hasta un máximo de $ 975 por hogar), O 2% del ingreso familiar por encima del umbral de declaración de impuestos. 
  • En 2016, la multa fue mayor de $ 695 por adulto sin seguro y de $ 347.50 por niño sin seguro (hasta un máximo de $ 2,085 por hogar), O 2.5% de los ingresos del hogar por encima del umbral de declaración de impuestos.
  • A partir de 2017, la multa de tarifa plana estuvo sujeta a ajustes por inflación, aunque la multa del 2,5% de los ingresos familiares se mantuvo sin cambios. Para 2017 y 2018, sin embargo, el IRS confirmó que no habría ningún ajuste por inflación para la multa de tarifa plana. Por lo tanto, la multa por no tener seguro en 2018 fue la misma que en 2016 y 2017 .
  • Sin embargo, la multa máxima que se aplica a las personas con ingresos muy altos ha aumentado de manera constante desde 2014, ya que se basa en el costo promedio nacional de un plan de bronce, y esas tasas han aumentado cada año. Por lo tanto, aunque la multa de tarifa plana no se modificó con respecto a 2016 y el porcentaje de ingresos tampoco se modificó, la cantidad máxima que los contribuyentes de impuestos de altos ingresos deben pagar por no tener seguro es significativamente mayor para 2018 que para 2016

La penalidad se deduce de su reembolso de impuestos

Si recibe un reembolso del IRS en el momento de impuestos, la multa por responsabilidad compartida se restará de su reembolso. El 80% de los contribuyentes de impuestos reciben un reembolso , que ha promediado alrededor de $ 2,800 en los últimos años, más que suficiente para cubrir la pena promedio que deben pagar los contribuyentes de impuestos no asegurados.

El IRS continuará usando esta estrategia durante la temporada de presentación de impuestos de 2019 (para las declaraciones de 2018). Después de eso, a partir de las declaraciones presentadas en 2020, ya no habrá penalización.

Cúbrete en su lugar

Si no tiene seguro y está considerando permanecer así, asegúrese de saber cuánto será su multa cuando declare sus impuestos el año siguiente. En particular, si es elegible para un subsidio de prima a través del intercambio, puede encontrar que el monto de la multa que de lo contrario tendría que pagar sería suficiente para cubrir varios meses de primas de seguro de salud subsidiadas, en lugar de solo pagar una multa y no obtener nada en absoluto a cambio.

Inscríbase a través del intercambio si califica para un subsidio, o si cree que existe la posibilidad de que sus ingresos lo hagan elegible para un subsidio en un momento posterior del año. Pero si está seguro de que no hay posibilidad de que sea elegible para un subsidio de prima, también puede considerar planes fuera de intercambio (los subsidios están disponibles en el intercambio si su ingreso no excede el 400 por ciento del nivel de pobreza , que es $ 100,400 para una familia de cuatro para cobertura efectiva a partir de 2019).

¿Qué sucede después de que se elimina la pena?

La multa de la ACA por no tener seguro será eliminada después de 2018. Eso significa que las personas que no cuentan con seguro en 2019 y más allá no se enfrentarán a una multa, a menos que vivan en un estado que impone una (Nueva Jersey, Massachusetts y DC impondrán sanciones). las personas que no tienen seguro en 2019; Vermont se unirá a ellos en 2020 y otros estados pueden decidir seguir su ejemplo en 2020 o más adelante).

Cuando se elimina la multa, se espera que algunas personas más sanas cancelen su cobertura, mientras que las personas enfermas continuarán manteniendo el seguro de salud, ya que les proporciona un valor más claro e inmediato. Se espera que este efecto sea más profundo en el mercado individual, ya que las personas con seguro patrocinado por el trabajo tienen más probabilidades de mantener su cobertura independientemente de si el gobierno federal los penaliza por no tener seguro.

Por lo tanto, en el mercado individual, la proyección es que el balance general del grupo de riesgo asegurado se inclinará más hacia los afiliados más enfermos y mayores, ya que las personas más jóvenes y saludables optan por ir sin cobertura o cambiar a una cobertura que no cumpla con la ACA.

Como resultado, la Oficina de Presupuesto del Congreso estimó que las primas de seguro de salud en el mercado individual serán un promedio del 10 por ciento más altas en 2019 y años futuros de lo que hubieran sido si la multa por mandato individual hubiera permanecido vigente. El efecto de la derogación de la pena de mandato individual fue evidente en las presentaciones de tasas que los aseguradores presentaron para los planes 2019 . En casi todos los estados, las primas son más altas para la cobertura de mercado individual de 2019 de lo que hubieran sido si la multa por mandato individual no hubiera sido eliminada.