¿Cómo funciona una cuenta de ahorros para la salud?

Una HSA, o una cuenta de ahorro para la salud, es un tipo especial de cuenta de ahorro con ventajas impositivas diseñada para ayudarlo a pagar los gastos médicos de su bolsillo cuando tiene un plan de salud con deducible alto o HDHP. Además de ser una forma inteligente de pagar gastos médicos como su deducible , copagos y coseguro , las HSA se utilizan cada vez más como parte de una estrategia de planificación de la jubilación.

Sin embargo, debido a las ventajas fiscales, hay muchas reglas sobre quién puede iniciar una HSA, quién puede aportar dinero a una HSA y para qué se puede usar ese dinero. Si no sigue las reglas, perderá las ventajas fiscales y deberá pagar multas adicionales.

¿Cómo hace una HSA para bajar mis impuestos?

Si administra su HSA correctamente y sigue todas las reglas del IRS, el dinero de su HSA es:

  • No cobra impuestos cuando lo gana y lo pone en la HSA.
  • No grava a medida que crece.
  • No debe pagar impuestos cuando lo saca de la HSA para pagar los gastos médicos.

Así es como funciona. El dinero que usted pone en su HSA es deducible de impuestos. Si su empleador contribuye a su HSA, ese dinero no se cuenta como ingreso por lo que tampoco está pagando impuestos.

Las ganancias de intereses e inversiones en su HSA crecen con impuestos diferidos como lo hacen en una cuenta IRA. Como no está pagando impuestos sobre la renta cada año sobre los intereses, mantiene más de ese interés en la cuenta y la cuenta crece más rápido.

Si saca dinero de su HSA para pagar gastos médicos calificados , no tiene que pagar impuestos sobre la renta. Sin embargo, si saca dinero de su HSA pero no lo usa para gastos médicos, tendrá que pagar impuestos sobre la renta más una multa del 20 por ciento (esto solía ser el 10 por ciento, pero la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio lo aumentó). al 20 por ciento).

Después de cumplir 65 años, las reglas son un poco diferentes. Si está en Medicare , ya no puede contribuir a su HSA. Sin embargo, aún puede usar el dinero que ha ahorrado en su HSA. A diferencia de antes de cumplir 65 años, puede gastar el dinero de su HSA en lo que quiera y no tendrá la multa del 20%. Sin embargo, tendrá que pagar impuestos sobre la renta en los retiros de HSA que no se utilizan para gastos médicos. Si saca dinero de su HSA y lo usa para gastos médicos calificados , no paga impuestos regulares sobre el ingreso; Es totalmente libre de impuestos.

¿Quién es elegible para una HSA?

Usted es elegible para comenzar y contribuir a una HSA si cumple con todos estos requisitos:

  1. Usted está cubierto por un HDHP calificado (esto significa un plan de salud con deducible alto que cumple con el deducible y los requisitos de bolsillo establecidos por el IRS para los planes calificados para HSA, y que no cubre nada más que la atención preventiva antes del deducible se cumple, es decir, pagará el costo total de las visitas al consultorio, en lugar de solo un copago , hasta que haya alcanzado su deducible).
  2. No tiene cobertura de seguro de salud adicional, más tradicional.
  3. Usted no está en Medicare.
  4. Nadie más puede reclamarlo como dependiente en su declaración de impuestos.
  5. No tiene una cuenta de gastos flexible (FSA) de uso general o una cuenta de reembolso de salud (HRA). Puede tener una FSA o HRA de propósito limitado, una FSA o HRA post deducible, una HRA de retiro o una HRA suspendida ( consulte la página 4 de la Publicación 969 del IRS ).

¿Cómo entra el dinero en la HSA?

Usted mismo puede aportar dinero a su HSA, su empleador puede aportar dinero a su HSA u otra persona puede aportar dinero a su HSA. Sin embargo, las contribuciones anuales totales a su HSA son limitadas. Los límites cambian cada año y varían según su edad y si tiene cobertura de HDHP o cobertura familiar solo.

¿Cuánto puede aportar a una HSA?
2018 2019
Cobertura solo para menores de 55 años $ 3,450 $ 3,500
Cobertura familiar menores de 55 años. $ 6,900 $ 7,000
Cobertura solo para mayores de 55 años $ 4,450 $ 4,500
Cobertura familiar de 55 años o más $ 7,900 $ 8,000

Límites anuales de contribución de HSA

Si su cobertura de seguro de salud de HDHP es a través de su trabajo, su empleador podría hacer contribuciones a su HSA. Además, muchos empleadores establecen deducciones de nómina para que pueda contribuir fácilmente una parte de cada cheque de pago directamente a su HSA. Cuando las contribuciones a las HSA se realizan de esta manera, se evitan tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre la nómina (FICA), mientras que las contribuciones no relacionadas con la nómina a una HSA solo son deducibles para los impuestos sobre la renta (en ese caso, las deducirá en su declaración de impuestos).

Si su seguro de salud no es a través de su trabajo, su empleador probablemente no estará involucrado. En este caso, la mayoría de las personas realizan contribuciones mensuales automáticas a sus HSA. Sin embargo, su institución financiera también le permitirá hacer una contribución de suma global a su HSA si prefiere ese enfoque.

Los fondos de su HSA deben estar con un custodio de la HSA , que puede ser un banco, cooperativa de crédito, compañía de seguros o correduría. La opción de tener su dinero en una cuenta de corretaje significa que puede invertirse en el mercado de valores si así lo desea, obteniendo rendimientos de inversión en lugar de intereses simples (las inversiones están sujetas a riesgos, por lo que algunas personas prefieren los rendimientos más bajos, y menor riesgo (que acompaña a mantener los fondos HSA en un banco o cooperativa de crédito).

Es posible que pueda financiar su HSA con una distribución de su IRA tradicional o Roth. La distribución debe ser hecha directamente por el fiduciario del IRA al fideicomisario de la HSA y solo se permite una vez en su vida. Obtenga más información sobre esto en la publicación 969 del IRS o en su asesor financiero.

Al igual que con su IRA, puede contribuir a su HSA a abril 15 ª del año siguiente (o la fecha límite de presentación de impuestos para ese año, si se desplaza ligeramente a partir del 15 de abril). Por ejemplo, si tiene cobertura de HDHP en 2019 pero no saca el máximo de sus contribuciones a la HSA 2019 para finales de año, puede realizar una contribución adicional a 2019 mientras prepara sus impuestos el 15 de abril de 2020.

¿En qué puedo gastar el dinero de la HSA?

El dinero en tu HSA es tuyo. Puedes gastarlo en lo que desees. Sin embargo, si desea evitar pagar impuestos sobre las ganancias y multas, solo tomará una distribución de su HSA para pagar los gastos médicos elegibles .

Los gastos médicos elegibles incluyen gastos médicos que su seguro de salud no paga, pero que son elegibles para ser deducidos de sus impuestos federales sobre la renta (si usa el dinero de su HSA para pagar estos gastos, sin embargo, no puede deducirlos). su declaración de impuestos, ya que sería doble inmersión). Vea la lista completa en la Publicación 502 del IRS , pero aquí hay una sinopsis:

  • Su deducible de seguro de salud, copagos y coseguro.
  • Medicamentos recetados. Los medicamentos de venta libre como Tylenol  no son elegibles a  menos que tenga una receta para ello. La marihuana medicinal  no es elegible  incluso si tiene una receta y se encuentra en un estado donde se ha legalizado.
  • Gastos dentales como limpiezas dentales, cuidados preventivos y empastes. Sin embargo, la odontología puramente cosmética como el blanqueamiento dental  no es elegible .
  • Exámenes de la vista, cirugía de corrección de la vista, anteojos, lentes de contacto y suministros para lentes de contacto, siempre y cuando los anteojos o los contactos se utilicen por razones médicas como la corrección de la visión
  • Suministros de lactancia materna.
  • Suministros para la diabetes.
  • Gastos de fertilización in vitro.
  • Atención médica alternativa que su seguro de salud puede no cubrir, como tratamientos de acupuntura, atención quiropráctica y atención médica brindada por un profesional de la Ciencia Cristiana.
  • La prima es para la  continuación  de COBRA de su seguro de salud, el seguro de salud de su cónyuge o el seguro de salud de sus dependientes.
  • La prima es para el seguro de cuidado a largo plazo (sujeto a límites).
  • La prima es para el seguro de salud mientras recibe una compensación por desempleo del gobierno.
  • Si tiene 65 años o más, la prima para Medicare Partes A, B y D, o Medicare Advantage. Sin embargo,  el seguro complementario de Medicare  (Medigap) no es un gasto elegible.

Aunque su HSA es técnicamente una cuenta individual, también puede usarla para pagar los gastos médicos elegibles de su cónyuge y sus dependientes de impuestos.

¿Qué más necesito saber?

Deberá presentar un formulario de impuestos adicional, Formulario 8889 , cualquier año que usted, su empleador o alguien más contribuya a su HSA. Incluso si nadie contribuyó a su HSA, deberá presentar el formulario 8889 si retiró dinero de su HSA.

El banco o la correduría que utiliza como custodio de la HSA le enviará hasta dos formularios de impuestos por año. El formulario 5498-SA mostrará sus contribuciones HSA para el año. El formulario 1099-SA mostrará los retiros de su HSA para el año (si tiene alguno).

Deberá guardar suficiente documentación de que estaba gastando cualquier retiro de HSA en gastos médicos elegibles. Si el IRS audita su declaración, es posible que tenga que presentar elementos como facturas del médico, formularios de explicación de beneficios de seguro de salud y recibos de cosas como soluciones de lentes de contacto y curitas.

¿Está pensando en jugar con el sistema saltando a un HDHP durante unos meses para que pueda aportar un año entero de dinero libre de impuestos a una HSA, solo para volver al HDHP unos meses más tarde? No te molestes El IRS tiene un período de prueba que dura desde diciembre del año en que tomó la deducción durante todo el año siguiente. Si no mantiene la cobertura de un plan de salud con deducible alto durante todo el período de prueba, perderá la ventaja fiscal y podría estar sujeto a una multa. Sin embargo, si planea mantener la cobertura de HDHP, no debe preocuparse por el período de prueba.

Por lo tanto, si se inscribió en un plan calificado para HSA en diciembre de 2018 y continuará teniendo un plan calificado para HSA durante todo el 2019, se le permite realizar las contribuciones completas de 2018 y 2019 a su HSA. Pero si termina su inscripción en HDHP a mediados del año en 2019, tendrá que agregar la cantidad que contribuyó a su HSA durante los primeros 11 meses de 2018 a sus ingresos de 2018, más un impuesto adicional del 10 por ciento. 

Reforma de salud y HSA

La mayoría de las propuestas republicanas de reforma de la atención médicarequieren un mayor énfasis en las HSA, incluidos los límites más altos de contribución, el aflojamiento de las pautas de elegibilidad en términos de quién puede hacer contribuciones y los créditos fiscales para ayudar a las personas a financiar las HSA.

Por otro lado, la Ley de Medicare para América , que se introdujo en la Cámara de Representantes a fines de 2018 y cuenta con el respaldo de muchos miembros demócratas del Congreso, exige que las contribuciones de las HSA cesen después de finales de 2019, ya que el proyecto de ley reduciría considerablemente la exposición a Grandes facturas médicas para muchos estadounidenses.

Claramente, los dos lados del pasillo tienen diferentes puntos de vista sobre las HSA. Pero por el momento, las reglas de la HSA no han cambiado.