¿Mis primas de seguro de salud son deducibles de impuestos?

Cuando llegue la hora de impuestos, puede que se esté preguntando si las primas de su seguro de salud son deducibles de impuestos. Depende de quién eres y para quién trabajas.

Trabajadores por cuenta propia

Si trabaja por cuenta propia, la respuesta a menudo es sí: las primas que paga para cubrirse y sus dependientes probablemente sean deducibles de impuestos, siempre y cuando obtenga su propio seguro de salud y no sea elegible para participar en un plan. plan de salud que está subsidiado por el empleador de su cónyuge (o su propio empleador, si tiene un empleo además de su trabajo por cuenta propia).

Esto es cierto independientemente de si obtiene su seguro a través del intercambio o en el mercado individual fuera del mismo. Los subsidios a las primas (créditos fiscales por primas) están disponibles en el intercambio , pero no fuera del mismo. De cualquier manera, las personas que trabajan por cuenta propia solo pueden deducir la cantidad que realmente pagan en primas. No se permite la “doble inmersión”, por lo que si recibe un subsidio de prima (es decir, un crédito fiscal de prima) en el intercambio para cubrir una parte de su prima, solo puede deducir su prima de subsidio posterior en su declaración de impuestos.

Es importante entender que el monto del subsidio de prima que recibe está relacionado con su ingreso bruto ajustado modificado (un cálculo específico de ACA , que difiere del ingreso bruto ajustado modificado normal), pero las primas que paga por el seguro de salud como trabajador independiente Las personas son un factor en la determinación de su ingreso bruto ajustado modificado. Esto termina siendo un problema circular: su subsidio de prima depende de su ingreso ajustado, pero su ingreso ajustado depende de su subsidio de prima. Pero el IRS ha abordado este problema , y su asesor fiscal o software de impuestos puede ayudarlo a resolverlo.

Pero incluso si trabaja por cuenta propia, si usted, su cónyuge o sus dependientes están cubiertos por un plan de seguro de salud grupal de un empleador (ya sea el suyo, de un trabajo diferente o el plan de su cónyuge o padre), las primas que paga para esa cobertura probablemente no sea algo que pueda deducir en su declaración de impuestos. Esto se debe a que lo más probable es que ya se estén pagando con dólares antes de impuestos, ya que el seguro de salud patrocinado por el empleador es deducible de impuestos tanto para los empleadores como para los empleados . Y el IRS aclara en la Publicación 535 que incluso si usted compra su propio seguro de salud y trabaja por cuenta propia, no puede deducir las primas si es elegible para tener la cobertura subsidiada por un empleador, incluido el suyo o el de su cónyuge.

Cuentas de ahorro para la salud

Si tiene un plan de salud con deducible alto (HDHP) calificado para HSA, es posible que tenga una cuenta de ahorros para la salud (HSA). Su HSA puede establecerse a través de su empleador, o puede ser algo que usted establezca por su cuenta, ya que puede tener un HDHP ofrecido por un empleador o comprado en el mercado individual .

La contribución que hace a su HSA es deducible de impuestos del 100 por ciento hasta un límite de $ 3,500 si su HDHP cubre solo a usted mismo, o $ 7,000 si también cubre al menos a otro miembro de la familia ( estos límites son para 2019 ; cambian cada año, y será un poco más alto, $ 3,550 y $ 7,100, en 2020). Usted o su empleador pueden hacer contribuciones a su HSA, pero solo la parte que usted contribuye es deducible de impuestos. Si financia su HSA a través de la deducción de nómina, las contribuciones se realizarán antes de impuestos, y eso se reflejará en el formulario W-2 que reciba (es decir, no tendrá que deducirlos en su declaración de impuestos, ya que ya habrán sido deducidos de su renta imponible). Pero si financia su propia HSA, mantendrá un registro de las contribuciones que realiza durante el año y deducirá el total de su declaración de impuestos (el administrador de su HSA también realizará un seguimiento de la cantidad y lo informará a usted y al IRS usando Formulario 5498-SA ).

Las primas que pague por su HDHP también se pueden deducir, al igual que cualquier otra prima de seguro de salud, si trabaja por cuenta propia. O, como se describe en la siguiente sección, como parte de sus gastos médicos generales si detalla sus deducciones y sus gastos médicos son lo suficientemente altos como para calificar para la deducción. Y si obtiene su HDHP a través de su empleador, lo más probable es que las primas ya se paguen antes de impuestos.

Primas como parte de los gastos médicos generales

Incluso si no trabaja por cuenta propia, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite contar las primas de los seguros médicos y dentales (y, con algunas limitaciones, las primas de los seguros de atención a largo plazo) como parte del 10 por ciento de su ingreso bruto ajustado ( AGI) que debe gastarse en atención médica antes de que se puedan deducir los gastos médicos de su bolsillo (el límite de deducibilidad para gastos médicos fue del 7.5 por ciento de los ingresos antes de 2013, y nuevamente en 2017 y 2018 ).

Se puede incluir una larga lista de gastos relacionados con la salud en sus gastos médicos totales, incluidos los medicamentos recetados y los procedimientos quirúrgicos opcionales, como la cirugía ocular con láserpara corregir la visión. El IRS tiene una lista en su sitio web. Lleve un registro de los gastos de desembolso en los que incurra durante el año, incluidas las primas de seguro de salud si está comprando su propio plan pero no es un trabajador independiente. Si sus costos totales exceden el 10 por ciento de su AGI, podrá deducir los costos por encima de ese umbral, asumiendo que opta por detallar sus deducciones, más sobre eso en un momento.

Por ejemplo, si su AGI es de $ 50,000 y usted gasta $ 8,000 en costos médicos, incluidas las primas de seguro de salud que paga usted mismo y que de otra manera no es elegible para deducir, podrá deducir $ 3,000 en gastos médicos en su declaración de impuestos (10 por ciento de $ 50,000 es $ 5,000, por lo que podría deducir la cantidad en exceso de $ 5,000 en este escenario).

Tenga en cuenta que antes de 2013, los gastos médicos eran deducibles si superaban el 7.5 por ciento del AGI. Sin embargo, la ACA aumentó a 10 por ciento a partir de 2013, aunque se mantuvo en 7,5 por ciento para las personas mayores de 65 años, hasta el final de 2016. Sin embargo, el recibo de la contribución GOP ( los recortes de impuestos y Ley de Empleos) que se promulgó en diciembre de 2017 restableció el umbral a 7.5 por ciento para todos los declarantes de impuestos, para 2017 y 2018. Entonces, en lugar de tener que gastar más del 10 por ciento de sus ingresos en costos médicos (incluidas las primas) para calificar para una deducción en 2017 y 2018, solo tenía que gastar más del 7.5 por ciento. Sin embargo, este venció a fines de 2018 y volvió al 10 por ciento para todos los contribuyentes de impuestos. Por lo tanto, a partir de 2019, solo son elegibles para la deducción los gastos médicos que excedan el 10 por ciento de los ingresos.

Y para deducir los gastos médicos, debe detallar sus deducciones. Esto contrasta con los dos escenarios descritos anteriormente: la deducción de la prima del seguro de salud por cuenta propia y la deducción de la Cuenta de ahorros para la salud, que pueden utilizarse independientemente de si se detallan las deducciones. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos aumentó sustancialmente la deducción estándar, haciendo que la deducción estándar sea la mejor opción para la mayoría de los contribuyentes de impuestos. Para beneficiarse de detallar sus deducciones, necesitará una gran cantidad de gastos que se pueden detallar. Dependiendo de sus costos médicos y otros gastos detallados, puede salir adelante de esta manera. Y, sin duda, debe realizar un seguimiento de sus gastos médicos durante todo el año para que pueda solucionarlo todo a la hora de pagar los impuestos. Pero tenga en cuenta que con los nuevos montos de deducción estándar, ahora es mucho menos probable que termine de detallar sus deducciones, incluidos los gastos médicos.

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Bone Marrow Transplantation at Disciplied INC | 832-533-3765 | [email protected] | Website

I am Dr. Christopher Loynes and I specialize in Bone Marrow Transplantation, Hematologic Neoplasms, and Leukemia. I graduated from the American University of Beirut, Beirut. I work at New York Bone Marrow Transplantation
Hospital and Hematologic Neoplasms. I am also the Faculty of Medicine at the American University of New York.